Descripción del mapa conceptual de OAGT02

LA TESORERÍA DE LA EMPRESA
- esta formada por Medios líquidos o dinero
  - que aumentan con Cobros
    - que provienen de Derechos
      - reflejados en Documentos
        
        que pueden ser
        
        Recibo
        
        para justificar El pago realizado
        
        Transferencia
        
        para ordenar Un pago por cuenta corriente
        
        Cheque
        
        para realizar Un pago con cargo a una cuenta corriente
        
        Letra
        
        para indicar Una orden de pago
        
        Pagaré
        
        para asumir Una obligación de pago
  - que disminuyen con Pagos
    - que provienen de Obligaciones
      - reflejados en Documentos
- precisa de un Control
  - que supone Conocer los flujos
    - de caja A través del Arqueo de Caja
    - de bancos Mediante la Conciliación bancaria
  - para llevar Una política de cobros y pagos
  - para negociar Con los bancos
- se prevé con el Presupuesto
  - cuya elaboración Supone
    - en primer lugar Conocer la situación actual
    - en segundo lugar Prever la futura
      - de Cobros
      - de Pagos
  - que para equilibrarlo Se deben tomar medidas
    - para
      - Cubrir la falta de liquidez
      - Dar salida al exceso de liquidez

Leyenda:

- Los nodos se representan en letra negrita.
- Los nodos que ya han sido analizados anteriormente se representan en letra cursiva.
- Los comentarios se representan en letra normal.

Versión gráfica del mapa conceptual