Si fueras un trabajador, ¿sólo tendrías derecho a percibir salario por los días, que prestas un servicio? El salario constituye la principal causa de las relaciones laborales, puesto que uno de los principales derechos del trabajador es percibirlo por los servicios que presta en un momento determinado y, como contraprestación, una de las obligaciones del empresario es el pago de dicho salario. Está regulado, en la C.E. y el E.T.

Concretamente en el art. 35.1 de la C.E. se menciona que los trabajadores tienen derecho a una remuneración suficiente para satisfacer sus necesidades y las de su familia, sin que exista discriminación por razón de raza o sexo. Y el art. 26 del E.T. esclarece que se entiende por salario, es decir, "todas las percepciones económicas en dinero o en especie".

Por tanto, la retribución que percibe cualquier persona a cambio de los servicios prestados se denomina salario y es una de las principales características que definen la relación laboral. No sólo retribuye el trabajo efectivo sino, también los periodos de descanso computables como de trabajo efectivo (vacaciones, descansos semanales, días festivos, ausencias justificadas, permisos…).

La ley fija los derechos económicos de los trabajadores pero en la mayoría de los casos el salario de los trabajadores se fija a partir de lo establecido en convenio colectivo que concreta la cantidad mínima que recibirán según su categoría profesional y a partir de ella, la empresa puede decidir de forma voluntaria las condiciones que lo mejoran de forma individual y colectiva. Por tanto:

Ahora te proponemos la siguiente cuestión: ¿La duración del trabajo prestado puede servir de referencia para fijar la cantidad económica a percibir? La clasificación, que podemos encontrarnos para comprender la tipología salarial que existe se establece entre otros criterios: Según el tipo de percepción y según su forma de cálculo tal y como, se refleja en la siguiente tabla:

¿Crees que puede embargarse el SMI para pagar la deuda de la compra de una vivienda? La ley protege el salario mediante el establecimiento de garantías especiales, que deben recibir los trabajadores a cambio de su trabajo pues, son la principal fuente de ingresos de éstos y la de su familia. Estas garantías se reflejan en la siguiente tabla:

¿Sabes cuándo y cómo se debe abonar el salario? El pago del salario es el mismo para, los trabaja- dores que realicen el mismo trabajo sin discriminación de raza, sexo, etc. Es regulado en el art.4.2.f del E.T. y se, realiza en moneda de curso legal y forma pactada Los requisitos para, su pago son:

1. Forma: La empresa decide la forma de pago convenida (efectivo, cheque nominativo o al portador o transferencia bancaria) y debe entregar un recibo justificativo del pago del salario o nómina.
2. Tiempo: El pago se realizará en la fecha convenida o según usos o costumbres no pudiendo ser superiores al mes (semanas, quincenas o meses). Con derecho a 2 pagas extras al año, una en navidad y otra según convenio, normalmente en verano. También puede pactarse el prorratear en 12 meses el importe de las pagas. Si el empresario se retrasa en el abono del salario, el trabajador puede exigirle intereses llamados intereses por mora que son del 10% anual sobre la cantidad adeudada.
3. Lugar: El pago se realizará en el lugar convenido o según los usos y costumbres.
4. Anticipo: El trabajador puede, solicitar anticipos a cuenta por el trabajo realizado.

¿Cuál piensas que es la composición del salario? Es importante que sepas que el salario se determina, por convenio colectivo y contrato de trabajo, que está integrado por:

1. Salario Base: Retribuye el trabajo prestado por el trabajador según su categoría profesional y se fija por unidad de tiempo o de obra.
2. Complementos Salariales: Se añaden al salario base según las circunstancias o cualidades del trabajador o forma en que se desarrolla el trabajo. Se fijan por convenio y son:
   • Complementos Personales: Según condiciones personales del trabajador. Ej: Antigüedad.
   • Complementos de Puesto de Trabajo: Compensa al trabajador por las incomodidades provocadas por el puesto de trabajo (Ej: Toxicidad, responsabilidad, penosidad, nocturnidad...)
   • Complementos por cantidad o calidad del trabajo: Por Ej: Productividad y HE realizadas sobre la duración máxima de la jornada de trabajo, pueden clasificarse en:
     • HE por fuerza mayor: Se realizan por, un acontecimiento extraordinario Ej: inundación.
     • HE estructurales: Debido a pedidos imprevistos, ausencias imprevistas, cambios de turno, etc.
     • HE voluntarias, normales u ordinarias: Aquellas que no estructurales ni por fuerza mayor.

Existen además percepciones extrasalariales o complementos no salariales que no se consideren salario puesto que no se reciben como contraprestación del trabajo realizado y son:

• Indemnizaciones o Suplidos: Son gastos que el trabajador tiene como, consecuencia del desarrollo de su trabajo y que la empresa le compensa (vestuario, plus de distancia...).
• Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social: Son recibidas por el trabajador en situación de IT o Desempleo parcial a cuenta de la SS.
• Indemnizaciones, pagadas al trabajador como consecuencia de traslados, despidos...
• Otras percepciones extrasalariales como bolsa de navidad, becas...

Un trabajador, que finaliza su contrato percibe el finiquito formado por: Salario por días trabajados, parte proporcional de las pagas extras devengadas y no cobradas, vacaciones no disfrutadas e indemnizaciones.

¿Cómo crees que deben figurar los conceptos en una nómina? La nómina también denominada recibo de salarios debe ajustarse al modelo oficial, aprobado por la Orden 2712/94 y es el documento que se entrega a los trabajadores de forma mensual a través del cual se ofrece información clara y precisa acerca de la liquidación del salario que recibe.

El empresario está obligado a conservar este documento durante un periodo mínimo de 4 años. En él se indica en primer lugar, todas las percepciones económicas tanto salariales como, no salariales que el trabajador tiene derecho a percibir y en segundo lugar los descuentos o deducciones (fundamentalmente por parte de la SS y de Hª Pª) que se efectúan al salario para, obtener el líquido a percibir.

De forma general, la estructura de la nómina sería la siguiente:

1. Encabezamiento: En este apartado, figuran los datos identificativos de la empresa y del trabajador.
2. Cuerpo: Está integrado por el periodo de liquidación, devengos, deducciones, líquido total a percibir y firma del trabajador, así como la firma y sello de la empresa.
3. Pie: Integrado por bases de cotización y bases sujetas a IRPF.

Es importante que sepas si en el recibo de salarios debe figurar la categoría profesional del trabajador. La nómina está estructurada en 3 partes: Encabezamiento, cuerpo y pie. En este epígrafe nos centraremos en el análisis del encabezamiento donde figuran: Los datos identificativos de la empresa y del trabajador. Los conceptos a prestar mayor atención son:

• Categoría o grupo profesional: El trabajador es contratado para realizar determinadas funciones con una determinada calificación y competencia profesional. Se distinguen 4 grupos o categorías profesionales: Técnicos, administrativos, obreros y subalternos. Estos grupos, a su vez se dividen en subgrupos profesionales Ej.: dentro del grupo obrero se distingue personal cualificado y no cualificado Y dentro de obreros cualificados se distinguen oficiales de 1ª, 2ª y dentro de los no cualificados especialistas y peones.
• Grupo de Cotización: Se establecen once grupos de cotización según la categoría profesional. Los Grupos del 1 al 7 comprenden bases de cotización mensuales y cotizan siempre por 30 días y los grupos del 8 al 11comprenden bases de cotización diaria y cotizan según los días del mes (28, 29, 30,31):

¿Piensas que el trabajador puede tener derecho a un anticipo? Dentro de la estructura de la nómina nos centraremos en explicarte el cuerpo y el pie. El cuerpo está integrado por:

1. Periodo de liquidación y total de días a liquidar según sea retribución mensual (30 días) o diaria, indicándose el nº de días del mes, que se liquida (28, 29, 30 o 31 día).
2. Devengos: Todas las percepciones económicas, en dinero o en especie recibidas por los trabajadores por prestar servicios por cuenta ajena, que retribuyen el trabajo efectivo o periodos de descanso computables como de trabajo efectivo, se dividen en:
   • Percepciones salariales: Cotizan a la SS y son: Salario base, complementos salariales, horas extraordinarias, pagas extraordinarias, participación en beneficios y salario en especie.
   • Percepciones no salariales: No cotizan como regla general a SS pero que sí lo hacen cuando exceden de unos límites y son: Indemnizaciones o suplido, prestaciones e indemnizaciones a la SS, indemnizaciones y otras percepciones no salariales.
3. Deducciones: Son cantidades que la empresa retiene por diversos conceptos y que son deducidas de los devengos íntegros o importe bruto para obtener la cantidad neta o líquida a percibir por el trabajador. Las deducciones que se aplican al salario se desglosan en cuatro grupos bien diferenciados tal como, se refleja en la siguiente tabla:

4. Importe Líquido, Neto o total a percibir por el trabajador resultante de restar al salario bruto o total devengado las deducciones.
5. Firma del trabajador para, dar fe de su percepción y firma y sello de la empresa.

El pie es la 3ª parte de la nómina integrado por BC a la Seguridad Social y base sujeta a retención del IRPF.

Ahora te planteamos la siguiente pregunta: ¿Para obtener el Total Devengado y el Líquido a percibir por el trabajador sólo se tienen en cuenta las retribuciones que percibe? Para calcular los diferentes conceptos que integran la nómina es preciso efectuar las operaciones según el siguiente esquema:

1. Cálculo del Total Devengado: Suma de todas las retribuciones percibidas por el trabajador.
2. Determinación de las Deducciones de la Cuota a la SS realizando los siguientes pasos:
   1. Se procede a calcular las diferentes Bases de Cotización: BCC, BCP, base de declaración conjunta (integrada por la base D, base FOGASA y base FP) y base HE.
   2. Se procede a calcular las diferentes Cuotas de Cotización: Cuota de CC, CP, D, FOGASA y Cuota de FP y cuota de HE. Según la siguiente fórmula:
   
3. Determinación de la Cuota de Retención por IRPF para, ello se realiza la siguiente operación:
   
4. Determinación del resto de Deducciones: Anticipos, valor de productos en especie y otras.
5. Cálculo del Líquido o Neto total a percibir por el trabajador:
   

   Cantidad que percibe.

¿Piensas que las percepciones que no coticen a la SS se tendrán en cuenta para calcular el total devengado? Siguiendo el orden anterior en este epígrafe nos centraremos en:

1. Cálculo del total Devengado: Se suman todas las percepciones salariales y no salariales obtenidas por el trabajador en el mes de trabajo, coticen o no a la SS, son:
   • Percepciones salariales: Incluye, la totalidad de las percepciones económicas de los trabajadores, en dinero o en especie, por la prestación de los servicios que retribuyen el trabajo efectivo o los períodos de descanso computable como de trabajo, cotizan íntegramente a la SS.
   • Percepciones no salariales: Retribuciones percibidas por el trabajador, no por el desarrollo de su actividad laboral, sino como compensación de gastos ocasionados por la ejecución del trabajo. No tienen la consideración de salario y cotizan a la SS dentro de unos límites.

2. Cálculo de las deducciones de la cuota a la SS: Empresa y trabajadores están obligados a efectuar cotizaciones por diversos conceptos a la Seguridad Social, para cubrir ciertos riesgos. Son cantidades pagadas por empresarios (cuota patronal) y trabajadores (cuota obrera) a la TGSS. A lo largo de este epígrafe nos centraremos en el cálculo de la cuota obrera que va a ser descontada de la nómina a los trabajadores y, que viene determinada anualmente en el B.O.E.

   Para, calcular estas deducciones realizamos los siguientes pasos:

   • Primer paso: Cálculo de las diferentes bases de cotización: Es una cantidad calculada en relación a las retribuciones económicas en dinero o en especie recibidas por los trabajadores.
   • Segundo paso: Aplicación de los diferentes tipos de cotización a las diferentes bases.
   • Tercer paso: Obtención de diferentes cuotas CC, CP, D, Fogasa, FP y HE) aplicando la siguiente fórmula: Cuota= Base * Tipo de cotización. Descontándose en la nómina la de CC, D, FP y HE.

¿Sabes si el cálculo de la BCC varía según el trabajador perciba retribución mensual o diaria? La cotización por CC está destinada a cubrir todos los riesgos derivados de EC, maternidad o ANL. Para su cálculo, realizamos los siguientes pasos:

1. Cálculo de la BCC: Se distinguen 2 casos distintos:
   1. Primer caso: Trabajadores con retribución mensual (grupo de cotización del 1 al 7), se calcula de la siguiente forma:
      1. Se computan los devengos salariales del mes al que se refiere la cotización, excluidos las percepciones no salariales que no computen dentro de los límites establecidos y las cantidades percibidas en concepto de horas extras.
      2. Se añade la parte proporcional o prorrata de pagas extras (PPE) calculada:
         
         Por tanto,
         
      3. Esta base previa obtenida debe estar comprendida dentro de las bases mínimas y máximas establecidas según el grupo de cotización y categoría profesional del trabajador. Si la base resultante fuese inferior a la mínima, se cotizará por la mínima y si fuese superior a la máxima se considerará la máxima como base de cotización. En el caso de que la base de cotización previa estuviera comprendida entre las 2 bases se coge la base previa calculada.
   2. Segundo caso: Trabajadores con retribución diaria (grupos de cotización del 8 al 11). Para, calcular la base de cotización se procede en el orden siguiente:
      1. Computa la remuneración diaria que percibe el trabajador, excluidos las percepciones no salariales que no computen dentro de los límites establecidos y las horas extras.
      2. Se añade la parte proporcional o prorrata de las pagas extras calculada por día de la siguiente forma: PPE= Cantidad de la paga * nº de pagas/365 días.
      3. Del mismo modo que en la retribución mensual, se comprueba que esta base previa esté comprendida entre la base máxima y mínima del grupo de cotización del trabajador.
      4. Posteriormente la base diaria de cotización se multiplicará por el número real de días del mes de que se trate (28, 29,30 o 31), el resultado correspondiente constituye la BCC.
2. Cálculo de la Cuota obrera por CC: Para ello, aplicamos a la BCC calculada anteriormente el tipo de cotización correspondiente al trabajador que como podemos ver en la tabla es del 4,70 %.

¿Piensas que todas las deducciones por cuota a la Seguridad Social corren a cargo del trabajador y empresario? La cotización por CP está destinada a cubrir todos los riesgos derivados de AT y EP y corre exclusivamente a cargo del empresario, por tanto, no se deducirá de la nómina del trabajador. Para, calcular las deducciones de dicha cuotas se realizan los siguientes pasos:

1. Cálculo de la BCP de AT y EP: Se calcula de la misma forma que para Contingencias Comunes, pero incluyéndose el importe de las horas extras. Estas bases deben estar comprendida entre los topes máximos y mínimos de forma que si supera el tope máximo, o no llega al mínimo, se tomarán estos como referencia. Los topes de cotización para 2018 son (deberás ir actualizándolo anualmente):

1. Cálculo de la Cuota patronal por AT y EP: Esta cuota se dividen en cuota de IT y cuota de IMS y se calculan aplicando unos porcentajes según su CNAE y ocupación del trabajador.

¿Crees que los trabajadores con contrato a tiempo parcial tienen el mismo tipo de cotización que a tiempo completo?: Las deducciones por cuotas de recaudación conjunta están integradas por:

• Desempleo: Su cotización está destinada a cubrir el subsidio por desempleo.
• FOGASA: Su cotización se destina a garantizar los salarios no abonados a trabajadores.
• FP: Su cotización se destina a la formación y reciclaje de los trabajadores. Para, calcular las deducciones de dichas cuotas realizamos los siguientes pasos:
  1. Cálculo de bases de cotización por recaudación conjunta: Son bases distintas, su cálculo se realiza de la misma forma que para las Contingencias Profesionales y deben estar comprendidas entre los topes máximos y mínimos de cotización por AT y EP.
  2. Cálculo de las Cuotas:
     • Deducciones por cuota por desempleo: Corre a cargo, del empresario y trabajador. Se calcula aplicando el tipo de cotización (que varía según el tipo de contrato) a la base de cotización.
     • Deducciones por cuota FP: Corre a cargo del empresario y trabajador. Se calcula aplicando el tipo a la base de cotización.
     • Deducciones por cuota de FOGASA corre, a cargo exclusivo del empresario

¿Cuál piensas que es el tipo de retención mínimo, que se puede aplicar a un trabajador? La última deducción por cuotas a la SS, que se le puede aplicar al trabajador en su nómina es la cotización adicional por HE.

La remuneración por HE con independencia de su inclusión o no en la BCP, está sujeta a una cotización adicional destinada a aumentar los recursos de la SS por empresarios y trabajadores. Para, determinar su cotización se procede de igual forma, que para las deducciones anteriores pero el valor de la base de cotización será igual al importe abonado por HE en el mes considerado. A esta base se le aplicará el tipo de cotización correspondiente en función, de que sean HE estructurales (por fuerza mayor) y HE no estructurales.

Además de las contribuciones a la SS, la empresa está obligada a practicar sobre el salario del trabajador la retención por el IRPF que se descuenta en su nómina. Para su cálculo, se aplica el tipo o porcentaje de retención sobre la base sujeta a retención (total devengado o importe bruto).Este porcentaje de retención es determinado por el empresario al inicio de cada año o contrato en base a:

• Retribuciones, salario, duración del contrato, categoría profesional…
• Cotizaciones anuales a la Seguridad Social.
• Situación personal y familiar del trabajador, con información proporcionada en el modelo 145.

En principio, dicho porcentaje será fijo para, todo el año a no ser, que hubiera variaciones en el transcurso del año (por ejemplo, una subida de sueldo, el nacimiento de un hijo) que implique una regularización que haga subir o bajar el tipo de retención a aplicar.

El trabajador no puede solicitar la aplicación de un tipo inferior al legal aunque el empresario sí puede antes del inicio de año o del contrato solicitar un tipo de retención superior al que le corresponda.

Existen unos tipos de retención fijos:

Con carácter general y para rentas distintas del rendimiento del trabajo o de actividades económicas, el tipo de retención e ingreso a cuenta es el 19% (a partir del 1 de enero de 2016), entre otras, para:

• Rendimientos del capital mobiliario.
• Pagos a cuenta sobre ganancias patrimoniales de transmisiones o reembolso de acciones y participaciones de instituciones de inversión colectiva, así como las derivadas de la transmisión de derechos de suscripción sobre acciones.
• Ganancias patrimoniales de aprovechamientos forestales de vecinos en montes públicos.
• Premios a partir de 300,51 €.
• Arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos (% a la mitad si el inmueble está en Ceuta o Melilla, según establece la Ley de IRPF).

Los premios sujetos al gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas, están sometidos a una retención del 20% del importe del premio que exceda de la cuantía exenta (2.500 €).

• El tipo de retención de los rendimientos profesionales es del 15% pero en caso de inicio de una actividad profesional –en el año y los dos siguientes- el 7%.

¿Sabrías responder a la siguiente cuestión?: ¿Qué cantidad recibe realmente el trabajador: el importe bruto o el líquido? ¿Y cómo se calcula? El importe líquido o neto que el trabajador ha de percibir se obtiene de la diferencia entre la retribución total y las deducciones practicadas. Es decir:

Liquido o Neto es igual a la Retribución Total o Total Devengado menos las Deducciones.

¿Sabes cuál es el plazo para ingresar las cuotas a la Seguridad Social? Debes saber que las cantidades a ingresar a la Seguridad Social reciben el nombre de Cuotas. Su recaudación, es efectuada por la empresa y trabajadores en la TGSS, a través de sus órganos de recaudación colaboradores o el sistema RED. Su ingreso lo realiza el empresario y puede realizarse en: Efectivo, transferencia bancaria, cheque nominativo a favor de la Tesorería General de la Seguridad Social o giro y se obtendrá un justificante de pago. Las cuotas a la Seguridad Social se devengan por mensualidades vencidas y se ingresan dentro del mes natural a su devengo salvo, que el interesado pida otro plazo a la Tesorería General de la Seguridad Social y se lo concedan. Si no ingresa las cuotas, debe presentar en el plazo reglamentario los documentos de cotización de la liquidación a la administración de la Seguridad Social adscrita o a la TGSS.

La liquidación de las cuotas se realizará en los modelos oficiales de cotización:

• Recibo de Liquidación de Cotizaciones (RLC), antiguo modelo TC1: Contiene datos identificativos del empresario y la cuota a ingresar.
• Relación Nominal de Trabajadores (RNT), antiguo modelo TC2: Contiene datos identificativos de los trabajadores, bases de cotización, y prestación satisfecha en pago delegado.

El empresario debe conservar estos documentos durante un periodo mínimo de 5 años.

El Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social reformó el art. 109 de la Ley General de S.Social, hoy art. 147, que en su punto 3 dice textualmente:

Los empresarios deberán comunicar a la Tesorería General de la Seguridad Social en cada período de liquidación el importe de todos los conceptos retributivos abonados (CRA) a sus trabajadores, con independencia de su inclusión o no en la base de cotización a la Seguridad Social y aunque resulten de aplicación bases únicas”.

Esto significa, que con independencia de que los conceptos estén sujetos a cotización y/o tributación, todos ellos sin excepción deben figurar en nómina.

Con lo cual, a partir del 13 de marzo de 2014 - fecha de entrada en vigor de las modificaciones realizadas por la RD-Ley 16/2013 de 20 de Dic, la TGSS ha diseñado un nuevo fichero denominado "CONCEPTOS RETRIBUTIVOS ABONADOS" (CRA) que deberá remitir cada empresa a través del Sistema RED. 

Con el objetivo de realizar un compendio de todo el desarrollo de los denominados "ficheros CRA", la TGSS ha recopilado toda la información publicada en los Boletines de Noticias RED, la documentación que reside en el (MIT) Manual de Instrucciones Técnicas y las principales preguntas realizadas con respuestas tipo, en un formato que permita rápida visión y gestión para facilitar las respuestas a los interesados.

Otra novedad de este RD-Ley fue la ruptura por primera vez de la concordancia que existía entre la legislación laboral y la tributaria. Hasta ese momento, todos los conceptos que estaban exentos de tributación y en las mismas cuantías, lo estaban también de cotización por remisión a Ley reguladora del IRPF.

A partir de la entrada en vigor de este RD, el 22 de diciembre de 2013 se declaran cotizables conceptos que hasta ese momento habían estado exentos en las mismas cuantías que se señalaban a efectos tributarios.

¿Conoces el Recibo de Liquidación de Cotizaciones (RLC)?

Es el antiguo boletín de cotizaciones TC1, ahora denominado Recibo de Liquidación de Contizaciones (RLC). Este modelo se utiliza para la liquidación por las empresas de las cuotas del régimen general (excepto para: Artistas, profesionales taurinos o representantes de comercio). Si existe un sólo trabajador en la empresa se cumplimenta sólo este modelo y si hay más de un trabajador el modelo de cotización TC1 se cumplimenta a partir de los datos del antiguo TC2, actualmente denominado Relación Nominal de Trabajadores (RNT).

Se estructura en 3 partes: Cabecera, cuerpo y pie.

1. Cabecera: Donde figuran los datos identificativos de la empresa, para la liquidación de las cuotas. En ella, se consignan los siguientes datos:

   • Código de cuenta de cotización de la empresa (número patronal): Identifica a la empresa y está compuesto de once dígitos (los dos primeros identifican la clave de provincia y las nueve cifras siguientes corresponden a los dígitos de control).
   • Nombre de la empresa, domicilio, localidad y NIF o CIF.
   • El número de expediente: Es el número que conste en el documento de reclamación.
   • Número de trabajadores: Se indica con números, los trabajadores a los que se les va a realizar la liquidación, que serán los que hayan estado en alta durante el período de liquidación.

   • Período de liquidación: En los recuadros «Desde» y «Hasta» se consignarán el primero y el último mes, referente a la liquidación y su correspondiente año. El mes se identifica con el número de orden dentro del año, precedido de un cero, si está comprendido entre enero hasta septiembre. En el año se consignan las cuatro ci¬fras del mismo.

2. Cuerpo: Está formado por:

   • Contingencias generales: Se indicarán las bases, tipos y cuotas para los distintos conceptos.

   • Contingencias Comunes: Se consignan las bases de cotización por Contingencias comunes del conjunto de trabajadores de la empresa, en el recuadro siguiente se establecerá el tipo o % total de cotización (para el empresario y trabajador) y el importe de la cuota.

   • Horas extraordinarias estructurales o por fuerza mayor: Se consigna el importe total percibido por los trabajadores por las HE realizadas, el % total (empresario y trabajador) y el importe de la cuota obtenida.

   • Otras horas extraordinarias: Se consigna el importe percibido por los trabajadores de la empresa por las horas extraordinarias realizadas, con carácter no estructural, en la siguiente casilla se establece el % total (empresario y trabajador) y  el importe de la cuota obtenida.

   • Aportación a servicios comunes: Efectuadas por las empresas "colaboradoras" en la gestión de las contingencias de IT por AT y EP. Se establecerá la cantidad de la base, para determinar la aportación que es el importe de las cuotas por IMS y el importe de la cuota obtenida.

   • Cotización empresarial contingencias comunes (trabajadores con contrato en prácticas ó formación).

¿Crees que si en una empresa, existen trabajadores con contratos con derecho a subvención deben reflejarse sus cantidades en el RLC? Continuando con el cuerpo del TC1 otros datos a cumplimentar son:

• Otros conceptos: Se consigna las bases por otros conceptos que deben ir precedidos por la clave de dos dígitos.
• Deducciones por contingencia excluidas o por colaboración voluntaria: La utilizan sólo las empresas que tengan concedidas dichas deducciones. Se consigna el importe de las cuotas por Contingencias Comunes, como tipo el coeficiente reductor o suma de coeficientes reductores correspondiente a las contingencias excluidas de cotización y como importe y el resultado de aplicar a las cuotas el coeficiente obtenido.
• Prestaciones por incapacidad temporal (IT) derivada de Enfermedad Común o Accidente No Laboral: Si la empresa en régimen de pago delegado haya satisfecho prestaciones. económicas por IT, con cargo a la S.S. su importe se consigna para su compensación.
• Reducciones.
• Suma de Compensaciones y Reducciones.
• Líquido de contingencias generales.

1. Contingencias de AT y EP: En este apartado figurarán los siguientes datos:
   • Base de cotización por AT y EP.
   • Cuotas por incapacidad temporal por AT y EP.
   • Cuotas por IMS.
   • Total de cuotas por AT y EP.
   • Trabajadores con contrato para la formación y el aprendizaje:
   • Compensación por IT derivado de AT y EP.
   • Líquido por AT y EP.
2. Recuadro de otras cotizaciones: Con los siguientes datos:
   • Desempleo, FOGASA y FP.
   • Líquido de otras cotizaciones resultantes.

Una vez que hayas reflejado todos los datos en el boletín de cotización TC1 el importe resultante ¿Es siempre a ingresar? El pie es la 3ª parte del Modelo TC1 compuesto por:

• Recargo de mora: Los ingresos fuera del plazo reglamentario se efectúan incrementando el importe de la liquidación con el recargo que proceda. La base de cálculo, es la suma de los importes de las casillas 299, 499 y 699. El resultado se consigna en la casilla 099.
• Importe a ingresar: Cuando la suma de los importes de las casillas 299, 499, 699 y, en su caso, el de la 099, sea positiva, el importe a ingresar debe consignarse en la casilla 700. Y en este caso, el ingreso se efectuará en las entidades financieras que están auto¬rizadas para actuar como oficinas recaudadoras y un ejemplar será entregado a la empresa, sellado por la oficina recaudadora, como justifi¬cante del ingreso.
• Importe a percibir: Si la liquidación es presentada en plazo reglamentario, puede ocurrir que la suma de las ca¬sillas 299, 499 y 699, sea negativa, y el importe a percibir por la empresa debe consignarse en la casilla 800. En este caso la liquidación de las cuotas debe presentarse en la S.S. a la que figure adscrita la empresa o, en su defecto, en la Dirección Provincial de la TGSS.
• Clase de liquidación y clave de control: En la parte derecha del boletín de cotización existe un campo con 3 casillas: La primera casilla hace referencia a la clase de liquidación «CL» y consta de 1 sólo dígito y las dos siguientes casillas a la clave de control «CC» del ingreso que se efectúa y consta de 2 dígitos. Estas claves deben ser cumplimentadas por la empresa en determinados supuestos. La empresa debe codificar el boletín utilizando las siguientes claves:

¿Qué es el Sistema RED? Es un servicio que ofrece la TGSS  a empresas, agrupaciones de empresas y profesionales, cuya misión es permitir el intercambio de información y documentos entre ambas entidades (TGSS y usuarios) a través de INTERNET.

Por medio del Sistema RED  se puede entrar en contacto directo con la TGSS que, gracias a los medios tecnológicos y elementos de seguridad necesarios, le permite el acceso a datos de empresa y trabajadores, así como la remisión de documentos de cotización y afiliación y partes médicos.

Los ámbitos de actuación que abarca este servicio, son los siguientes:

• Cotización: presentación de documentos de las series TC2 (Relación nominal de trabajadores), tramitación de saldos acreedores, e ingreso de las cuotas mediante domiciliación en cuenta o pago electrónico.
  
  
• Afiliación: altas, bajas, variaciones de datos de trabajadores, así como consultas y petición de informes relativas a trabajadores y empresas.
  
  
• INSS:
  • Tramitación de los partes de alta y baja médica de AT  y EP, así como los partes de confirmación, al Instituto Nacional de la Seguridad tanto derivados de contingencias comunes como de contingencias profesionales.
  • Remisión de certificados de maternidad y/o paternidad (RECEMA).  
    
    
• Gestión de Autorizaciones: permite gestionar CCCs o NAFs, así como Usuarios Secundarios.

El usuario podrá realizar estas gestiones y recibir mensajes de la TGSS desde su propio despacho, sin necesidad de desplazarse y sin las limitaciones de horario de oficinas.

Por tanto, el Sistema RED  permitirá agilizar la relación con la Seguridad Social de empresas y despachos, eliminando el circuito del papel, mejorando la calidad de los datos y evitando esperas en las oficinas de la Administración.

Para el uso del Sistema RED (RED Internet, RED Directo y Sistema de Liquidación Directa) se requiere estar debidamente autorizado por la TGSS.

Para acceder a este servicio es imprescindible disponer de un certificado electrónico válido que garantice la seguridad y confidencialidad de todas las actuaciones.

Los autorizados RED deben disponer además de un Programa de nóminas adaptado al uso del Sistema RED, así como  de  la aplicación WinSuite32/ SILTRA, proporcionadas por la Seguridad Social, para poder llevar a cabo la presentación de los documentos de las series TC2 y solicitud de una de las modalidad de pago ofrecidas por la TGSS.

Para poder hacer uso de los servicios relativos a este sistema, según la modalidad elegida:

• RED Internet.

• RED Directo.

• Sistema de Liquidación Directa.

El Sistema de Liquidación Directa sustituirá de manera progresiva al tradicional modelo de autoliquidación, garantizando temporalmente la convivencia de ambos sistemas.

¿Siempre se debería cumplimentar el TC2 abreviado? El TC2 abreviado ha sido sustituido por el RNT que, aun teniendo un solo trabajador, debe ser realizado.

El TC2 abreviado se cumplimentará cuando las liquidaciones tengan las siguientes características:

• Corresponda a un código de cuenta de cotización del régimen general con un solo trabajador en alta.
• El periodo de liquidación comprenda un único mes.
• El único trabajador relacionado, no haya sufrido variaciones durante el periodo de liquidación o esté en el epígrafe de Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional.
• El único trabajador relacionado con un contrato de trabajo con derecho a beneficio de la SS, no se encuentre en situación de riesgo de embarazo o descanso por maternidad.

Para, su cumplimentación has de tener en cuenta que no debes utilizar: Puntos, comas, barras etc. Los datos a cumplimentar son:

• Número de afiliación al a Seguridad Social del trabajador (NAF).
• Número de Identificación Fiscal del trabajador (NIF).
• Número de días en los que el trabajador se ha mantenido en alta.
• Grupo de cotización del trabajador, según su categoría profesional.
• La clave del tipo de contrato del trabajador.
• Número de horas realizadas diariamente.
• Código de ocupación de AT y EP según el CNAE.
• Número de días en situación de incapacidad del trabajador.
• Número de días en maternidad.
• Código de ocupación de AT y EP según CNAE durante la situación de IT/maternidad.
• Base de cotización por AT y EP/maternidad.
• Fecha de concesión de la bonificación/recaudación.
• Se consignará la clave correspondiente a las situaciones especiales del trabajador.
• Apellidos y nombre del trabajador.

¿Qué requisitos piensas que deben darse para, cumplimentar el RNT (antiguo TC2)? La relación nominal de los trabajadores (Modelo TC-2) se presenta unida al boletín de cotización (Modelo TC-1). No has de presentar Modelo RNT en los siguientes casos:

• Cuando la liquidación corresponda sólo a cuotas empresariales.
• Cuando la liquidación corresponda a aplazamientos de las cuotas concedidos por la TGSS.

Este modelo abarcará obli¬gatoriamente, liquidaciones referidas a un único mes. Si hubiera, que presentar liquidaciones superiores a un mes, estarán obligadas a confeccionar un RNT independiente por cada mes, amparados para su ingreso por un único RLC si el período de liqui¬dación está dentro de un año natural o en su caso amparados por tantos modelos RLCcomo ejercicios abarque el período.

Se compone de:

1. Cabecera: Donde figurarán los datos identificativos de la empresa y empresario:
   • Nombre o razón social, domicilio, localidad, código postal y provincia de la empresa.
   • Clave lE (de identificación de empresario) según se refleja en la siguiente tabla:

• Identificación de empresario: Se consignará el CIF o NIF del empresario, según corresponda.
• Código de cuenta de cotización (11 dígitos).
• Número de trabajadores en alta referente a la liquidación.
• Período de liquidación se consignará con la estructura MMAAAA, donde MM: Mes de liquidación, expresado en números, debiéndose consignar un cero para los meses comprendidos entre 1 y 9, ambos inclusive y AAAA: Año de liquidación.

¿En el cuerpo del RNT sabes como identificar el nombre y apellidos del trabajado r?Continuando con la estructura del RNT en la cabecera también debes cumplimentar:

• Tipo de liquidación.
• Número de expediente: Es el número del boletín de cotización del RLC (TC1).
• Casillas de numeración de páginas, que son dos:
  1. Hoja número: Número de orden de la página dentro del total de páginas.
  2. De: Se consignará el número total de páginas que ocupa la relación nominal de trabajadores.

2. Cuerpo central: Se distinguen 2 tipos de casillas, las de identificación del trabajador y las que corresponden a la declaración de las bases y demás datos de cotización de cada trabajador.
   • 1ª Casilla. Datos de identificación: Se reflejarán una sola vez por cada trabajador, independientemente del número de líneas que sea preciso cumplimentar. Teniendo en cuenta:
     • Apellidos y nombre: Se escribirán, en mayúsculas, indicándose las dos primeras letras significativas del primer apellido (sin tener en cuenta preposiciones, artículos, etc.), las dos primeras letras significativas del segundo apellido (si no lo hubiera se dejarán dos espacios en blanco) y la primera letra del nombre.
     • Clave IPF (de identificador de persona física): Según los códigos de tipo de documento:

       Clave de identificación del empresario

       Código de identificación.	Tipo de documento.
       1	NIF.
       2	Pasaporte.
       6	NIE.
       9	CIF

     • Identificador de persona física (IPF): Se consignará el NIF del trabajador o, en su caso, el pasaporte o el número de identificador de extranjero según la tabla anterior.
     • Número de afiliación a la S.S. (NAF): Identifica al trabajador dentro del sistema de la Seguridad Social. Compuesto de doce cifras, de las cuales las dos primeras corresponden al código de la provincia donde se produjo la afiliación.

A la hora, de cumplimentar el RNT podrías utilizar más de una línea dentro del cuerpo central para, cada trabajador? Continuando con en el cuerpo central del RNT distinguen 2 tipos de casillas: Identificación del trabajador estudiada anteriormente y datos de cotización que pasamos a explicarte a continuación.

• 2ª Casilla: Datos de cotización referentes a la liquidación mensual de cada trabajador. Teniendo en cuenta que cuando el trabajador haya sufrido variaciones en alguno de estos datos que afecten a la cotización, se reflejarán en casillas separadas. Estas casillas son:
  • Bases. Agrupa cuatro tipos de casillas:
    • Epígrafe de AT y EP según la ocupación del trabajador y en función al CNAE que irá acompañado siempre de las claves de bases 00 (Bases de Contingencias Comunes y AT Y EP iguales) o 02 (Bases de AT y EP distintas), 20 (Bases Contingencias Comunes y AT Y EP iguales, cotización empresarial) o 22 (Bases de AT y EP y Otras cotizaciones para, cotización Em¬presarial) o 42 (Base exclusiva del AT y EP de otras cotizaciones).
    • Nº de días/ horas: Para calcular la base según los códigos de la siguiente tabla:

• Clave (de bases): En el caso de que coincidan en el importe la base de contingencias comunes y la de AT y EP, se cumplimentará una única línea con el código 00, o 20 cuando se trate de cotización exclusivamente empresarial. Cuando deban reflejarse para, un trabajador distintos tipos de bases de cotización se se¬guirá el orden numérico de códigos de la tabla anterior
• Importe: Se indicará la cuantía de la base, expresada en cifras siempre con dos decimales.

¿Crees que si un trabajador presta servicios para, más de una empresa hay que reflejarlo en el RNT? Continuando con el cuerpo central de este modelo y concretamente con la segunda casilla referente a cotización a parte de las bases hay que cumplimentar otros datos referentes a:

2. Situaciones especiales: Del trabajador que caracterizan y condicionan la liquidación en el período tratado, según la siguiente tabla:

3. Tipo de contrato: Se indicará la clave según la tabla de contratos vigentes.
4. Deducciones o compensaciones: Se reflejan las cantidades correspondientes a las prestaciones realizadas por pago delegado, las deducciones por bonificaciones y reducciones de cuotas practicadas.

La casilla deducciones compensaciones agrupa cuatro tipos de casillas:

1. Nº de días: Referentes al importe de la compensación por IT (códigos de deducciones 01 y 03).
2. Clave: Código que expresa el tipo de compensación o deducción reflejada.
3. Importe: Cuantía de la base, expresada en cifras consignándose siempre con dos decimales.
4. Fecha de la concesión de la reducción o bonificación ó la fecha de inicio de la situación de incapacidad temporal: se expresará con el formato DDMMAA.

La tercera parte en la que se encuentra estructurado el RNT es el Pie que está compuesto por:

• Casillas que recoge la suma de importes de, deducciones y compensaciones reflejadas en el RNT.
• Espacio libre para, sellos fechadores de la oficina recaudadora y de la empresa.

En la gestión de la información retributiva, ¿Cuál crees que es la diferencia entre identificar, organizar y actualizar dicha información? A lo largo del proceso de gestión de personal debes, ser cuidadoso y ordenado con la información obtenida de los trabajadores para, no cometer errores en el cálculo de las nóminas ni infracciones administrativas en la gestión con los organismos públicos. Para que haya una buena gestión hay que registrar y archivar la información y documentación siguiendo las siguientes fases:

Ahora te planteamos la siguiente cuestión: Si un trabajador cobra un plus de nocturnidad porque ha trabajado el último mes unas noches, pero que habitualmente no las hace ¿hay que reflejar dicha situación en el Nominaplus? Antes de confeccionar la nómina debes indicar si durante el mes, que se va a realizar el pago se ha producido alguna circunstancia que modifique su cálculo, por Ej; una enfermedad o huelga. Las incidencias son una parte importante de Nominaplus.

Hasta esta unidad hemos visto cómo se configuran los conceptos de la nómina en un convenio; y luego, esto se transmite a los trabajadores de la plantilla de la empresa. Pero hay que resaltar que lo que se configura en un convenio es común a todos los trabajadores que entran en el ámbito de aplicación de dicho convenio. Pero, ¿y si hay conceptos que se pagan a un trabajador de manera individual, o si ese concepto se paga de una manera casual porque se dan unas circunstancias temporales?, Este tipo de cuestiones se solucionan registrando las incidencias que son circunstancias que se producen de manera esporádica en determinados momentos del tiempo o con unos trabajadores en concreto y no con todos, y que afectan a la forma de retribuir a los trabajadores afectados.

Para dar de alta a una incidencia realizamos los siguientes pasos:

Hacemos 1 clic en el menú nóminas y seleccionamos la opción incidencias y se nos abre la ventana incidencias mensuales de todos los años donde aparecen todas las incidencias de los trabajadores. Si queremos introducir o modificar una incidencia hacemos 1 clic en el botón añadir o modificar y se nos abre la siguiente ventana.

En esta ventana elegimos:

• En primer lugar, el año y el mes en el que se produce la incidencia.
• En segundo lugar, se busca con la lupa al trabajador al que le afecta la incidencia.

Una vez seleccionado al trabajador se activan las diferentes fichas de la parte inferior de la ventana donde se introducirán las diferentes incidencias (Ej: enfermedad, maternidad…) que se puedan haber producido en ese mes para, el trabajador.

¿Sabes de qué hora a qué hora se considera horario nocturno? El plus de nocturnidad es un concepto salarial que retribuye de manera especial a los trabajadores que realizan trabajos en horario nocturno, que va de las 22:00 horas a las 6:00 horas de la mañana siguiente. Este complemento no se pagará a los trabajadores de manera habitual, sino solo cuando un trabajador realice trabajos en el horario nocturno.

Para configurar dicha incidencia, se tiene que crear un concepto que se puede llamar "plus de nocturnidad", "horas nocturnas"…

Este concepto se tiene que configurar con los siguientes parámetros:

• Tipo Concepto: General.
• Tipo importe: Horas.
• Cotización: Contingencias comunes, Accidentes, IRPF.

Es importante resaltar que el complemento de nocturnidad es un complemento salarial, y que no se consideran horas extras a efectos de cotización a la Seguridad Social, de ahí que se marquen los tres casilleros del grupo "Cotización".

Para dar de alta la incidencia, realizamos los siguientes pasos: hacemos 1 clic en el menú Nóminas y elegimos la opción incidencias, seguidamente, se hace clic en el botón "añadir" y hacemos 1 clic en la pestaña "Otros conceptos" y volvemos a hacer clic en el botón "añadir" y se abre la ventana modificar concepto retributivo.

En esta ventana vemos cómo se ha configurado el concepto "Horas nocturnas", atendiendo a los parámetros mencionados anteriormente.

Hasta el momento has visto nóminas que recogen diferentes situaciones que se dan cuando el trabajador lleva a cabo sus tareas en la empresa. Pero, ¿qué crees que pasa cuando el trabajador no puede ir a trabajar porque está enfermo o ha sufrido un accidente?

La "Incapacidad Temporal" es la circunstancia que se da por la que el trabajador no puede ir a trabajar a la empresa y no puede desarrollar sus actividades profesionales. Es una situación que se espera, que va a tener un final en un futuro no lejano, y puede ser:

• Accidente no laboral o enfermedad común.
• Accidente laboral o enfermedad profesional.

Las enfermedades y accidentes son situaciones que se pueden dar de forma esporádica en las personas, y que no se pueden prever. Por ello, estas situaciones las configuramos en Nominaplus como incidencias.

Por otra parte, cuando se da una Incapacidad Temporal, el trabajador pasa de una situación normal, en la que está cotizando sus correspondientes cuotas a la Seguridad Social a otra situación que es especial, y en la que el trabajador pasa a percibir una prestación de la Seguridad Social.

Para configurar una Incapacidad Temporal en Nominaplus, realizamos los siguientes pasos: Hacemos 1 en el menú nóminas y elegimos la opción incidencias y en la ventana que se nos abre hacemos 1 clic en el botón "añadir" y configuramos el año, el mes y el trabajador que sufre la incidencia, hacemos 1 clic en la pestaña "enfermedad" y en la parte inferior llamada "períodos de IT" volvemos hacer 1 clic en el botón "añadir" y desde ella, configuramos los siguientes datos:

• El tipo de Incapacidad Temporal correspondiente.
• Descripción: La descripción se carga automáticamente cuando elegimos el tipo de incapacidad.
• Fecha inicio: El día en el que comienza el período de Incapacidad Temporal o "baja".
• Fecha final: El día en el que finaliza el período de incapacidad temporal.
• Recaída: Indicamos si ha habido recaída o no.
• Fecha inicio y fecha fin anterior en el que se produce la recaída.
• Base Contingencias Comunes y Base de contingencias profesionales: Si ya se tiene calculada la nómina del mes anterior el programa calculará el importe de las bases reguladoras y sino, habría que calcular las bases e introducirlas.

¿Sabes cómo se calculan las nóminas en el programa de forma automática o elaborándola previamente de forma manual y posteriormente introducir sus datos? Una vez introducido todos los datos estudiados en las unidades anteriores (convenios, conceptos, categorías, trabajadores, incidencias, etc.). Ya, se puede calcular de forma automática, la nómina de los diferentes meses para los trabajadores de la empresa para ello, realizamos los siguientes pasos: Hacemos 1 clic en el menú nóminas y elegimos la opción cálculo de nóminas y se nos abre la siguiente ventana:

En esta ventana:

1. Elegimos el año y el mes sobre el que se calcula la nómina.
2. Dejamos marcadas por defecto los casilleros de verificación "Recalcular nóminas" y "Calcular en euros".
3. Elegimos el tipo de nómina o tipos a calcular: Mensual, pagas, atrasos o finiquitos (es posible señalar varias opciones a la vez ya que puede darse el caso de calcular nómina mensual y la paga, o la nómina y el finiquito a la vez).
4. Es conveniente señalar la opción recalcular nómina que permite sustituir automáticamente una nómina anterior al calcularla de nuevo.
5. En el centro de la ventana, en la parte izquierda elegimos la empresa y a la derecha los trabajadores de la empresa seleccionada a los que queremos calcular la nómina.
6. Para terminar, hacemos clic en "aceptar", y el programa calculará la nómina.

Para, comprobar el resultado de cálculo hacemos 1 clic en el menú nóminas y elegimos la opción nóminas y aparecerá todas las nóminas del año en curso de la empresa para, ver los datos de la nómina seleccionamos una de ellas y elegimos la opción modificar y nos sale un mensaje de que las modificaciones llevadas a cabo no tendrán efecto sólo recalcular elegimos la opción "si" y se abre la ventana donde podremos ver y modificar la nómina del trabajador.

Una vez comprobados los conceptos hacemos 1 clic en aceptar para, ver el listado nóminas. Una vez calculada las nóminas el siguiente paso es imprimir este documento, así como emitir los talones o transferencias para su pago. Para editar la nómina realizamos los siguientes pasos: hacemos 1 clic en el menú nóminas, elegimos la opción pagos y pulsamos sobre la opción recibo de salarios y desde esta ventana hacemos 1 clic en el botón imprimir, determinando:

1. El año y el mes de la nómina a imprimir.
2. El tipo de nómina.
3. Elegimos la empresa y trabajadores y el número de copias a obtener.

¿Tienes idea de cómo se confeccionan los documentos de cotización en el Nominaplus de forma automática o elaborándola previamente de forma manual y posteriormente introduciendo sus datos? Los documentos básicos de cotización del régimen general de la Seguridad Social son el RLC y RNT, antiguamente TC1 y TC2, con los que la empresa liquidará de forma mensual los seguros sociales tanto a su cargo como a cargo de los trabajadores.

Nominaplus confecciona este documento de manera automática cuando el usuario de Nominaplus calcula las nóminas de los trabajadores de la empresa para un mes determinado. El usuario sólo tiene que imprimir el documento para, ello realiza los siguientes pasos: Hacemos 1 clic en el menú impresos oficiales, elegimos la opción Seguros sociales y pulsamos sobre el que corresponda RNT o TC2 general o RLC o TC1 general. Se abre la ventana de parámetros de obtención del RNT y del RLC según la opción elegida. En esta ventana introducimos los siguientes datos:

1. Año y mes del RNT o RLC.
2. Empresa cuyo RNT o RLC se quiere imprimir.
3. Seleccionamos las opciones de cotización diferenciando entre régimen general, aprendizaje, tiempo parcial, consejeros, administradores y funcionarios.
4. Seleccionamos el modelo a utilizar pulsando la lupa que está justo en formato del documento.
5. Para terminar, se tiene que elegir "Pantalla", para ver el documento en pantalla; e "Imprimir", para mandar el documento a la impresora.

Realizando los pasos anteriores, aparecerá el documento como el aparece en la imagen de abajo, apareciendo tantas líneas como trabajadores tengamos.

En las siguientes imágenes podrás ver documentos de cotización realizados con Nominaplus. Realizando los pasos que se han descrito en este apartado, para el RLC aparecerá una pantalla que te permite incluir los datos de configuración del RLC, es decir el tipo de contrato que tiene el trabajador así como los recargos y en la parte derecha un listado de empresas para que seleccionemos la establecida.

En el documento de cotización RLC, aparecen los datos de la empresa y los importes correspondientes a las bases de cotización;  lista de trabajadores, sus bases de cotización, y las bases totales.

¿Cuál piensas que es el modelo de Hacienda que se presenta de forma anual? Las obligaciones de presentación de documentos de la empresa no son exclusivas con la Seguridad Social sino también hay que tener en cuenta la relación de la empresa con Hacienda y la presentación de dichos documentos.

La empresa, que realiza retenciones sobre el IRPF a sus trabajadores tiene que cumplimentar los siguientes documentos:

• Modelo 110. Autoliquidación de retenciones e ingresos a cuenta: Este impreso la empresa lo tiene que cumplimentar y entregar en Hacienda dentro del plazo de los 25 primeros días de los meses de abril, julio y octubre. Por tanto, se realiza trimestralmente. En este documento la empresa sólo comunica a Hacienda el número de trabajadores a los que se ha efectuado retención en concepto de IRPF, las cantidades totales retribuidas a los trabajadores, y las retenciones practicadas a los mismos. Nominaplus confecciona el modelo 110 automáticamente.
  

  Para imprimir el modelo 110, realizamos los siguientes pasos: Hacemos 1 clic en el menú impresos oficiales y elegimos la opción modelos de hacienda y hacemos 1 clic en el modelo 110. Y Se nos abrirá la ventana de anterior y desde ella, introducimos:

  • Los datos de año y trimestre.
  • La empresa cuyo modelo 110 queremos imprimir.
  • El tipo de presentación y aceptar.
• Modelo 111 que cumple la misma función de declaración de retenciones e ingresos a cuenta trimestrales pero, debe ser el que utilicen las grandes empresas. Para imprimir este documento, realizamos los pasos anteriores pero, eligiendo modelo 111.
• Modelo 190. Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta. Este impreso se cumplimenta una vez al año y la obligación por parte de la empresa consiste en entregarlo en Hacienda dentro del plazo de los 25 primeros días del mes de enero de cada año. Para imprimir este documento, realizamos los pasos anteriores pero, eligiendo modelo 190.

¿Crees que es bueno realizar copias de seguridad? Nominaplus permite obtener copias de seguridad de los archivos, evitando así la pérdida de datos. Para realizar las copias de seguridad no hay que entrar en el programa sino que desde el panel de gestión, el usuario hará clic en el botón "Copias de Seguridad", justo debajo del botón de entrada al programa e indicaremos el usuario que realizará la copia y se nos abre la siguiente ventana:

En esta ventana seleccionas la empresa o empresas cuyos datos queremos copiar. El casillero "Copia completa" nos va a permitir hacer una copia de todas las empresas de la tabla de empresas del programa. Seguidamente, podemos grabar información sobre usuario que hace la copia, comentarios que queramos escribir, etc. Por último, haremos clic en el botón "Destino", y elegimos la parte del ordenador donde queremos que se nos coloquen los ficheros de la copia. Para terminar de hacer la copia, pulsaremos en "Aceptar" las veces necesarias y el programa nos hará la copia de seguridad y nos colocará los ficheros en el lugar indicado.

Una vez realizada una copia de seguridad podemos recuperar los datos para poder volver a entrar en el programa. Para, recuperarla realizamos los siguientes pasos: Hacemos 1 clic en la opción copias de seguridad que aparece en el panel de gestión del programa, elegimos el usuario y se abre la ventana anterior y desde ella, hacemos 1 clic en la pestaña "Recuperar". A continuación, haremos clic en el botón "Origen". Se busca el fichero de catálogo en la ubicación del ordenador en el que se encuentra y para terminar, el usuario hará clic en las opciones de "Aceptar" cuantas veces sea necesario y el programa recuperará los datos y los alojará en el ordenador.

Hay, que indicar que es conveniente organizar ficheros cada vez que recuperamos una copia de seguridad. Para ello, entramos en el programa Nominaplus, seleccionamos la empresa cuyos datos se han recuperado, y hacemos 1 clic en el menú utilidades y elegimos la opción organización de ficheros y hacemos 1 clic en el botón "Aceptar", de esta forma el programa hará automáticamente una organización de ficheros dentro del disco duro del ordenador.