La empresa L&T tiene que realizar el cálculo de los costes totales, tanto directos como indirectos anuales. Para ello dispone de datos referidos a uno de sus vehículos de la flota propia que posee: un vehículo articulado de carga general.

María, responsable de Administración en la empresa intenta confeccionar una hoja de cálculo para una mejor gestión de los costes, aunque ha oído hablar de un software informático que ha elaborado la Dirección General de Transporte Terrestre en el Ministerio de Fomento. Este software le permite calcular de forma rápida y sencilla los costes anuales por vehículo y kilómetros recorridos. Necesitan realizar un análisis para poder tomar decisiones más competitivas para la empresa, más aún ahora que han diversificado su negocio.

También han escuchado algo acerca de un observatorio de costes que trimestralmente publica el Ministerio de Fomento.

La tarea consiste en que ayudes a María para obtener el cálculo de dichos costes. Dispones del programa Acotram porque te lo habrás descargado de la página oficial del Ministerio de Fomento, tal y como se explica en los contenidos. Si no es así, tendrías que descargártelo, no te preocupes es fácil y sin coste alguno.

Los datos de que dispones, referidos a la empresa son los siguientes:

• Características técnicas del vehículo:
  • Vehículo articulado de carga general (420 CV de potencia; MMA 40.000 kg y carga útil 25.000 kg). Número de ejes: 5.
• Características de explotación del vehículo:
  • Kilómetros anuales recorridos: 130.000.
  • 87 % de kilómetros recorridos en carga.
• Costes Fijos:
  • Precio de compra de la cabeza tractora sin IVA: 95.000€. Descuento sobre tarifa: 9 %.
  • Vida útil: siete años.
  • Valor residual: 18 %.
  • Capital para financiar: 80 %.
  • Periodo de financiación: seis años.
  • Interés anual de financiación conseguido por la empresa: 4 %.
  • Compra GPS: 750€ sin IVA y pagado al contado. La vida útil es de cuatro años.
  • Compra de un semirremolque: 27.500€ con IVA. Y obtuvieron un descuento del 7 %.
  • Vida útil del semirremolque: nueve años.
  • Valor residual: 13 %.
  • Paga al contado el 25 % y el resto lo financia a seis años y con un tipo de interés del 4 %.
  • Compra de un motor auxiliar para el semirremolque: 450€ con IVA y pagado al contado. Vida útil de tres años.
• Personal de la empresa:

  Coste total anual de un conductor:

  • Salario: 1200€/mes.
  • Antigüedad el 5 % al bienio.
  • Antigüedad en la empresa: 17 años.
  • Pagas extras: 3 de Salario+Antigüedad.
  • Plus asistencia: 600€/mes.
  • Total Seguridad Social 39,95 %
  • Cuota Patronal: 33,6 %.
  • Dieta diaria de la persona que conduce: 50€. Trabaja 5 días a la semana, un total de 40 semanas al año.
  • Plus de actividad: 0,06€/km.
• Seguros:
  • Seguro de responsabilidad civil del vehículo tractor: 2500€.
  • Seguro de responsabilidad civil del semirremolque: 650€.
  • Seguro de responsabilidad civil de la mercancía: 320€.
  • Seguro de accidente del conductor: 110€.
  • Seguro retirada del carné de conducir: 105€.
  • Seguro de la mercancía: 530€.
  • Seguro de daños propios (a todo riesgo): 3100€.
• Costes Fiscales:
  • Visados: 20€.
  • ITV: 100€.
  • IAE: la empresa está exenta de su pago.
  • IVTM: 380€.
  • Revisión del tacógrafo: 45€.
• Costes variables:
  • Combustible: 1,32€/litro con un descuento de 3 céntimos.
  • Consumo medio del vehículo: cuatro litros la hora. Total: 2000 horas/anuales.

  Precio unitario de los neumáticos:

  • Direccionales: 2 a 380€ IVA incluido. Duración media: 150.000km.
  • Motrices: 4 a 400€ IVA incluido. Duración media: 150.000 km.
  • Semirremolque: 6 a 390€ IVA incluido. Duración media: 220.000 km.
  • La empresa tiene un contrato de mantenimiento de 0,015€/km.
  • El coste de las reparaciones se sitúa en 0,04€/km.
  • Los peajes le cuestan a la empresa: 1500€/año.
• Costes Indirectos que se repercuten a este vehículo:

  La empresa dispone de 20 vehículos con similares características y utilizados en las mismas condiciones, por lo que considera que la mejor forma de repartir los costes indirectos es a partes iguales entre todos los vehículos.

  • Coste anual de estructura de la empresa (sueldos de gerentes y personal para la gestión del tráfico, gastos de electricidad, agua, alquileres, teléfono, fax,..): 100.000€.
  • Coste anual de comercialización (sueldo de agentes comerciales y otros gastos): 35000€.
  • Otros costes indirectos anuales: 15000€.

Con los datos aportados, realiza los siguientes cálculos para un sólo vehículo, de las características antes indicadas:

1. Coste por kilómetro anual.
2. Coste por kilómetro en carga anual.
3. Compara los resultados obtenidos con los datos del Observatorio de Costes.
4. En abril de 2011 el precio del gasóleo asciende a 1,42€/litro con un descuento de 2 céntimos ¿Cuál sería el coste en carga anual?

Realiza unas conclusiones finales y presenta, junto con el archivo Word u OpenOffice, el fichero del programa Acotram donde se muestran los datos. Ambos documentos deben tener el mismo nombre e ir comprimidos para su envío posterior.

Actividades (9 puntos).

• Actividad 1: se calificará hasta 2 puntos.
• Actividad 2: se calificará hasta 2 puntos.
• Actividad 3: se calificará hasta 3 puntos (1,5 puntos por la correcta identificación de los datos ofrecidos por el observatorio de costes, y 1,5 puntos por la comparación con los datos obtenidos por la empresa).
• Actividad 4: se calificará hasta 1 punto.
• Conclusiones: se calificará hasta 1 punto.

Presentación y corrección ortográfica (1 punto).

• Presentación: 0,5 puntos por una exposición clara, ordenada y precisa. Se tendrá en cuenta la precisión en los datos obtenidos, así como la correcta identificación de cada uno de los resultados.
• Corrección ortográfica: 0,5 puntos, que serán asignados por no presentar ninguna falta de ortografía. Por cada falta o incorrección se descontará 0,1 puntos hasta completar el punto por este concepto.

Los recursos necesarios para realizar las actividades serán:

• Los contenidos propios de la unidad.
• Los enlaces externos incluidos en cada uno de los apartados de contenidos.
• Otros enlaces o páginas web interesantes que consideres interesantes y que serán necesarios para argumentar la quinta actividad.
• Hoja de cálculo o calculadora financiera.
• Software específico Acotram: asistente para el cálculo de costes del transporte de mercancías por carretera.

Las recomendaciones para cada actividad son las siguientes:

• Actividad 1 y 2: ya tienes descargado el software Acotram. Utiliza la última versión que haya publicado el Ministerio de Fomento. Ahora sólo se trata de ir identificando, para cada pestaña, los costes que se muestran en la tarea e ir introduciéndolos en las celdas correspondientes del programa. Recuerda que algunos datos están indicados con IVA y sin IVA, y pon especial interés en el porcentaje que se tendría que aplicar como Seguridad Social en el cálculo del coste de Personal. Si no puedes concluir de introducir los datos, no te preocupes porque puedes guardar la información y continuar en otro momento sobre los datos previamente introducidos.
• Actividad 3: junto a los datos que vas introduciendo (lateral izquierdo de la pantalla) verás que hay otros datos que no puedes modificar porque se trata de los Costes medios anuales a nivel nacional publicados por el Ministerio de Fomento, a través del Observatorio de Costes. Cuando finalices la introducción de datos y obtengas los resultados, verás que junto a los de la empresa aparecen los datos publicados por el Observatorio. Esos serán los que te ayuden a responder a esta pregunta.
• Actividad 3: ayúdate de los enlaces sobre los textos normativos y de otros que encontrarás a lo largo de la unidad. Es necesario que presentes y argumentes al menos cuatro ventajas.
• Actividad 4: el programa Acotram permite a cualquier empresa modificar los datos previamente introducidos, por lo que sólo se trata de identificar el campo correspondiente al dato que hay que modificar, y verás que los resultados finales cambian.
• Conclusiones: con toda la información disponible, emite unas conclusiones finales que ayuden a María a tomar decisiones estratégicas para su empresa.

Extensión del texto: no debería superar los 2 folios en formato Times New Roman o similar y un tamaño de 12 puntos. El archivo del software Acotram no tiene extensión porque es un fichero fijo.

Una vez realizada la tarea elaborarás un único documento donde figuren las respuestas correspondientes. El envío se realizará a través de la plataforma de la forma establecida para ello, y el archivo se nombrará siguiendo las siguientes pautas:

apellido1_apellido2_nombre_SIGxx_Tarea

Asegúrate que el nombre no contenga la letra ñ, tildes ni caracteres especiales extraños. Así por ejemplo la alumna Begoña Sánchez Mañas para la segunda unidad del MP de OTM, debería nombrar esta tarea como...

sanchez_manas_begona_OTM02_Tarea