3.8.- Supuesto práctico exportación facturada divisas / financiada en euros.

Retroalimentación

Diálogo entre María Dolores y Pedro:

- Mira, Pedro, utilizando la pestaña 5 de la hoja de cálculo, tenemos que el nominal de la letra es 100.000, el tipo de descuento el 7% y son 80 días desde el descuento hasta el vencimiento, por lo que:

Descuento 1534,25 $.

Valor Efectivo 98.465,75 $, que se cambiaron a 1 € a 1,17$, es decir 84.158,76 €.

No hubo comisiones ni gastos, por lo que ese día cobramos 84.158,76 € ¿Correcto?

-Sí, María Dolores, así fue. ¿Pero por qué debemos pagar después?

-Porque se descontó a cambio provisional. Fíjate bien: La letra es de 100.000 $. El día que se negoció (a los 10 días del contrato), esa letra tenía un contravalor en euros (1 € a 1,17 $) de 85.470,09 €, que es la cantidad que el banco hubiera obtenido por los 100.000 $ que le cobraría al cliente el día del pago si el cambio no hubiera variado. ¿Lo ves claro, Pedro?

-Sí... Ya comprendo, el dólar se ha depreciado en este tiempo, y la letra de cambio con él. No había caído en ello.

-Pues eso es lo que ha pasado, Pedro. El día del pago de la letra el banco cobró 100.000 $ y los cambió a 1 € a 1,28 $, con lo que obtuvo 78.125 €.

-Ya está, 85.470,09 € menos 78.125 € son los 7.345,09 € que nos piden. Pues esto es un problema, María Dolores.

-Efectivamente, Pedro, pero podría haber sido al contrario en cuyo caso nos hubiéramos beneficiado. Para el futuro puedes evitarlo contratando, por ejemplo, un seguro de cambio.