Caso práctico

Imagen de Marisol, chica joven, rubia, sujetando un portátil cerrado, viste chaqueta gris oscuro, pantalón gris oscuro y jersey negro. — Latinstock (Uso educativo para plataformas públicas de FpaD)

Imagen de Lorenzo, chico joven, rubio, con gafas, chaqueta gris claro y camisa blanca. — Latinstock (Uso educativo para plataformas públicas de FpaD)

Lorenzo y Marisol saben que Carlos y Estrella, están preparados para elaborar un presupuesto de una Acción Divulgativa, pero creen conveniente que realicen una prueba antes de la realización de un presupuesto real.

-Creo Lorenzo, que si les facilitamos unos datos concretos sobre alguna Acción que tengamos realizada en el ejercicio pasado, les puede servir de referencia para que practique.

-Estoy de acuerdo contigo Marisol, me encargaré de buscar la información, la tengo localiza, recuerdo que se archivó no hace mucho tiempo.

-Genial Lorenzo, mañana hablo con los dos y les informo sobre los datos con los que deben trabajar.

-Perfecto Marisol, coméntales que han de buscar la información, ellos han de saber que soy yo el que se encarga de archiva las facturas y demás documentos. De este modo todo será más próximo a la realidad.

-Me parece muy bien Lorenzo, nos vemos mañana, ahora debo ir a buscar alguna información que creo les va a venir muy bien.

-Hasta mañana Marisol, que descanses.

Ilustración de una hoja de verificación con flores. — Mizusumashi (CC BY-SA)

En este apartado vas a poder comprobar si realmente todo lo expuesto en los apartados anteriores te ha quedado claro, y podrás relacionar los resultados obtenidos en los distintos sub-apartados del apartado 10 sobre la elaboración de un presupuesto.

Los datos de los que vas a disponer, serán de un caso ficticio, pero te servirán como referente para elaborar cualquier presupuesto.

No debes olvidar que los gastos que se asignan están relacionados con la actividad que lo origina, y en el caso que sea compleja su distribución, deberás repartirlo para todas las actividades que lo han generado de modo proporcional.

Mantendremos las mismas Actividades en la Acción divulgativa del caso práctico, seguro que te resulta más familiar ¿verdad?

Actividad 1: Campañas de Concienciación. Se realizarán dos campañas. La primera con una duración de 6 meses y la segunda con una duración de 9 meses, ambas darán comienzo en febrero.
Actividad 2: Conferencias sobre la Eficiencia Energética. El número de conferencias asciende a 5 durante la Acción divulgativa.
Actividad 3: Elaboración de folletos, documentos técnicos y demás documentos anexos. El número total previsto para divulgar y repartir ascenderá a 5.000 folletos.
Actividad 4: Coordinación de las actividades principales, trabajando por igual para las tres.
Actividad 5: Inversión-Financiación. Trabaja por igual para las tres actividades principales.

El personal destinado a elaborar y ejecutar la Acción Divulgativa está formado por:

Actividad 1: 3 trabadores con un sueldo de 2000 € brutos en la acción divulgativa.
Actividad 2: 2 trabadores con un sueldo de 2500 € brutos en la acción divulgativa.
Actividad 3: 3 trabadores con un sueldo de 1200 € brutos en la acción divulgativa y 1 trabajador más con un sueldo de 2000 € bruto en la acción divulgativa.
Actividad 4: 1 trabadores con un sueldo de 2500 € brutos en la acción divulgativa.
Actividad 5: 1 trabadores con un sueldo de 2500 € brutos en la acción divulgativa

Reparto de cargas de personal ejercicio práctico.
CARGAS POR SU NATURALEZA.	CLAVE DE REPARTO	TOTAL	A. 1	A. 2	A. 3	A. 4	A. 5
Gasto de personal	Nº de trabajadores 11	21.600	3 * 2.000 = 6.000	2 * 2.500 = 5.000	3 * 1.200= 3.600 + 2.000 = 5.600	1* 2.500 = 2.500	1* 2.500 = 2.500